§ 00
Áreas de práctica
Servicios de Contabilidad Forense
Áreas de práctica que cubren fraude, valuación, litigio y trabajo transfronterizo. Cada caso produce documentación hecha para ser examinada — por la contraparte, por una aseguradora o por una corte.
§ 01
FA
Auditoría de fraude
La auditoría de fraude consiste en aplicar procedimientos de auditoría a las transacciones comerciales de modo que aumente la probabilidad de identificar un fraude. Es un ejercicio distinto de una auditoría normal: la pregunta no es si los estados están razonablemente presentados, sino si alguien hizo que lo parecieran a propósito. El trabajo se rige por las normas SAS 53, 82 y 99.
Qué cubre
Detectar e identificar fraudes y sus indicadores críticos
Conectar los informes financieros, el análisis financiero y las técnicas de detección de fraude
Proponer un mecanismo de disuasión, prevención o detección de fraude
Diseñar y reconocer programas de auditoría de fraude
Aplicar la norma SAS 99 y las responsabilidades profesionales del auditor
Evaluar controles internos y valorar el riesgo de fraude
Cuándo se necesita: pérdidas sin explicación, una denuncia interna, una opinión de auditoría con salvedades, o una sospecha que todavía no puede probar.
§ 02
BV
Valuación de negocios
Procedimientos para estimar el valor económico de la participación de un propietario en un negocio. Los participantes del mercado usan la valuación para decidir cuánto pagan o cuánto aceptan en una venta — y las mismas herramientas resuelven disputas cuando no hay comprador.
Se aplica a
Venta o compra de un negocio
Disputas sobre impuestos de sucesiones y donaciones
Divorcios y distribución de bienes conyugales
Distribución del precio de compra entre los activos del negocio
Fórmulas de compraventa para la participación de los socios
Entregable: un informe de valuación escrito, con la metodología, los supuestos y los datos de respaldo expuestos por completo — porque todos ellos van a ser cuestionados.
§ 03
LS
Apoyo en litigios
El contador forense como asesor especializado y testigo experto. Cálculo de daños, valuación de negocios, informes periciales, testimonio pericial y medios alternativos de resolución de conflictos. Las áreas cubiertas incluyen disputas contractuales; daños personales, muerte por negligencia y despido injustificado; reclamaciones contra contadores; fraude de empleados; fraude fiscal; seguros; divorcio; y propiedad intelectual.
Cómo apoyamos al abogado
Resolución alternativa de conflictos: mediación, arbitraje, mediación y arbitraje combinados, minijuicio, juicio abreviado con jurado y derecho colaborativo
Análisis de constancias de ingresos y cálculo de daños
Análisis forenses y determinación de acuerdos de divorcio
Valuación de negocios y refutación de informes de peritos de la contraparte
§ 04
BC
Delitos de guante blanco y ética
El delito corporativo y el comportamiento ético abordan el acto, la intención necesaria y las defensas relacionadas con el delito organizacional, ocupacional y de guante blanco. El contador forense trabaja en la prevención; el sistema de justicia penal se ocupa del castigo.
Qué cubre
Análisis e investigación de delitos de guante blanco dentro de una organización
Delitos contra el consumidor y ambientales; fraude bursátil, corporativo y fiduciario; corrupción, delitos gubernamentales y delitos informáticos
Defensas apropiadas cuando se acusa a una entidad de un delito corporativo
Evaluación de la ley y de los códigos de ética por su capacidad real de prevenir el delito corporativo
Estrategias para que los contadores de una empresa prevengan el delito y aseguren el comportamiento ético
§ 05
IR
Auditoría interna y riesgo de fraude
Un enfoque basado en casos sobre la función de auditoría interna como defensa frente al fraude — construida antes de que exista un caso, que es la única vez que sale barata. El énfasis está en los factores de riesgo, las estrategias de ocultamiento, los controles preventivos y detectivos, las normas de auditoría, el gobierno corporativo y la ética.
Qué cubre
Factores de riesgo de fraude, esquemas de fraude y estrategias de ocultamiento
Funciones y responsabilidades de la auditoría interna en la gestión del riesgo de fraude
Normas y guías del Institute of Internal Auditors
El papel del gobierno corporativo en la gestión del riesgo de fraude
Barreras a la eficacia y la independencia de la auditoría interna
Evaluación del sistema de gestión del riesgo de fraude de la organización
Los componentes interrelacionados de un sistema de control interno
Un marco generalmente aceptado para evaluar el control interno
Realización de una evaluación de riesgo de fraude
Procedimientos de control interno para prevenir y detectar fraude — y sus límites
La seguridad razonable: qué significa y qué no
§ 06
MA
Adquisición y fusión de negocios
Los problemas de reporte financiero que surgen de las combinaciones de negocios, incluidas las entidades multinacionales complejas, y lo que implican para cada parte interesada.
Temas que se abordan
Contabilidad a valor razonable de una adquisición o fusión
Preparación e interpretación de estados financieros consolidados
Implicaciones fiscales y conversión de moneda de los estados financieros
Todo el ciclo de la operación: concepción, planeación, los primeros 100 días tras el cierre, debida diligencia de propiedad intelectual y evaluación continua
También asistimos en
Reclamaciones de seguros · Cálculo de daños y perjuicios económicos · Divorcio y derecho de familia · Investigaciones de soborno · Activos ocultos · Robo por parte de empleados
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