Servicios Forenses Financieros

Auditorías de Fraude

La auditoría de fraude consiste en la aplicación de procedimientos de auditoría a transacciones comerciales de forma que se aumente la probabilidad de identificar fraudes.

El auditor forense es responsable de detectar fraudes, basándose en lo dispuesto en las normas SAS, números 53, 82 y 99, expedidas por el Instituto de Contadores Públicos de Estados Unidos.

Las auditorías de fraude se centran en:

Detectar e identificar fraudes e indicadores críticos de fraude.
Describir la interconexión de los informes financieros, el análisis financiero básico y las técnicas de detección de fraudes.
Formular y proponer un mecanismo adecuado para la disuasión, prevención o detección de fraudes.
Reconocer programas de auditoría de fraude.
Explicar los puntos más importantes de la norma SAS 99 y las responsabilidades profesionales de un auditor.
Desarrollar aptitudes para evaluar controles internos y evaluar los riesgos de fraude.

Valoración de Empresas

Procedimientos empleados para estimar el valor de la empresa, el valor economico de la participaciónde un propietario en una empresa.

Los participantes de mercados financieros emplean la valoración de empresa para determinar el precioque están dispuestos a pagar o recibir para formalizar la venta de una empresa. Además de estimar el precio de venta de una empresa, los tasadores de empresas utilizan las mismas herramientas de valoración para resolver conflictos relacionados con la tributación de inmuebles y donaciones, procesos de divorcio, distribuir el precio de compra de una empresa entre los activos empresariales, establecer una fórmula para estimar el valor de las cuotas de participación de los socios para los contratos de compraventa.

Servicio de Asistencia Judicial

El auditor forense como asesor especializado y perito en materia judicial. Los cálculos de daños y perjuicios, valoraciones de empresas, peritajes, dictámenes periciales y el uso de medios alternativos para la resolución de conflictos son algunas de las tareas que realizan los auditores forenses. Entre las áreas judiciales específicas abordadas se encuentran las relacionadas con las controversias sobre contratos y transaciones comerciales , daños personales, muerte por negligencia y despido improcedente, quiebra, reclamaciones ante contadores, fraude de parte de empleados, defraudación fiscal, defraudacion en el area de seguros de divorcios y propiedad intelectual.

Los servicios judiciales se centran en:

El uso de métodos de resolución alternativa de conflictos (ADR, por su sigla en inglés), que incluyen mediación, arbitraje, la combinación de mediación y arbitraje, minijuicios, juicios abreviados con jurado y derecho colaborativo, así como servicios prestados por el contador en el proceso de resolución alternativa de conflictos.
Prestar servicios de contabilidad analítica en diversas áreas judiciales, que incluyen fraude de parte de empleados, delitos fiscales, seguros; divorcio, bancarrota, negligencia de parte de un auditor, controversias sobre contratos y reclamaciones que involucran sociedades anónimas, daños personales, muerte por negligencia y despido improcedente, y propiedad intelectual
Colaborar con abogados en tareas específicas, que incluyen análisis de constancias de ingresos, cálculo de daños y perjuicios, análisis forenses, resoluciones de acuerdos de divorcio y valoraciones de empresas.

Contabilidad Internacional

En el marco actual de negocios, todas las empresas, directa o indirectamente, compiten en el mercado global. La contabilidad internacional ofrece una visión general y una plataforma para la comprensión y el análisis de los asuntos y prácticas contables comparativos que plantea el marco global, a través de la presentación y revisión de asuntos contables específicos de las actividades comerciales internacionales.

Un auditor forense analiza la presentación y la investigación de asuntos que enfrentan las empresas internacionales en todo el mundo en las áreas de auditoría, normas e informes financieros externos, ética, social, jurídica, cultural, de contralor, fiscal, de cambio de divisas y sistemas contables.

Delitos Empresariales y Comportamiento Etico

En delitos guante balnco y conducta ética se consideran las acciones, la intencionalidad y las circunstancias eximentes relativas a los delitos organizativos, profesionales y delitos de guante blanco. Un auditor forense se encarga de la prevención de delitos, para ayudar al sistema de justicia penal que está a cargo de reprimirlos.

Los auditores forenses se concentran en las siguientes tareas:

El análisis y la investigación de delitos de guante blanco y empresariales dentro de una organización.
El análisis de delitos de guante blanco y empresariales sin limitarse a los delitos contra los consumidores y el medio ambiente; fraudes de valores, empresariales y fiduciarios; corrupción y delitos cometidos por la administración del Estado; y delitos informáticos.
Argumentos de defensa proporcionales o adecuados para la representación de entidades comerciales frente a la acusación de un delito empresarial.
El análisis y la evaluación de la capacidad de los códigos de leyes y de ética para prevenir y reducir los delitos empresariales dentro de una organización.
El desarrollo de estrategias que deben aplicar los contadores ye el departamento de recurso humano de las empresas para prevenir los delitos empresariales y asegurar una adecuada conducta ética.

Contabilidad para Fusiones y Adquisiciones

Contabilidad para Fusiones y Adquisiciones examina los problemas de información financiera que surgen en una Fusión o Adquisición de negocio, incluyendo las entidades multinacionales y sus las transacciones que implican un complejo procedimiento.

El Contador Forense analiza los procedimientos contables y de información utilizados además de las implicaciones que tendrá la fusión o la adquisición de un negocio para los interesados en dicha transacción negocios.

El contador forense aborda temas como la contabilidad del valor razonable para la adquisición de negocios o de una fusión, preparación e interpretación de los estados financieros consolidados, las implicaciones fiscales y conversión de moneda para presentar estados financieros uniformes y en un mismo lenguaje comercial.

La función contador forense es enfocar su atención en todas las etapas clave de las fusiones o adquisiciones (M & A) analizando el ciclo de vida que incluye la concepción, la planificación, revisión y seguimiento a los primeros 100 días después de la fusión o adquisición, con el fin de presentar una evaluación que contribuya a ofrecer una mejora continua.

Auditoría Interna y Gestión de Riesgo de Fraude

Mediante un enfoque basado en cada caso individual, se analiza el papel de las auditorías internas en el desarrollo y mantenimiento de un programa de gestión de riesgos de fraude eficaz para una organización.

Se hace hincapié sobre el valor de la auditoría interna como defensa crítica ante la amenaza de fraude.

Factores de riesgo de fraude, planes y estrategias de encubrimiento de fraudes, controles preventivos y de detección, normas de auditoría interna, procesos y técnicas de auditoría, las mejores prácticas de gestión de riesgos de fraude, evaluación del riesgo de fraude que contibuyan a facilitar la gestion de las directivas banjo un marco de conducta ética.

La auditoría interna y gestión de riesgos de fraude se concentra en:

El análisis de los factores de riesgo de fraude, planes de fraude y estrategias de encubrimiento dentro de una organización.
El análisis de papeles y responsabilidades de la función de auditoría internas una organización en la gestión del riesgo de fraude.
Ofrecer las normas y pautas promulgadas por el Instituto de Auditores Internos de Estados Unidos a los auditores internos.
La revisión del papel de la direccion empresarial en la gestión del riesgo de fraude
El análisis de los obstáculos para la eficacia e independencia de las auditorías internas en la gestión de riesgos de fraude dentro de una organización.
La evaluación del sistema de gestión de riesgos de fraude de una organización.
La descripción de los componentes interrelacionados de un sistema de control interno.
La recomendación e implementación de un marco generalmente aceptado para la evaluación del sistema de control interno de una organización.
La realización de una evaluación del riesgo de fraude dentro de una organización.
El análisis de procedimientos de control interno adecuados para la prevención y detección de fraudes dentro de una organización.
El análisis de las limitaciones de un sistema de control interno en la prevención y detección de fraudes.
La explicación del concepto de seguridad razonable en lo que se refiere a los controles internos.